税务实操

anutool
2026-5-7

主办单位：国家税务总局江苏省税务局   版权所有：国家税务总局

地址：南京市鼓楼区浦江路30号A栋


「零申報」是指公司在納稅申報期內沒有營業收入、沒有成本支出且沒有應納稅額時，仍需按時向稅務局提交「數據均為 0」的報表。請注意：0 申報不等同於不申報，不申報會導致罰款或影響企業信用。 [1, 2, 3]

以下是以中國大陸為例的常見操作流程（具體細節可能因地區電子稅務局介面微調而異）：
1. 確認是否符合條件
在進行零申報前，必須確保當期滿足以下條件： [1, 2]
    • 增值稅：應稅收入為 0，且無進項抵扣或未取得進項發票。
    • 企業所得稅：無應稅收入，包括營業收入、營業外收入等。
    • 財產和行為稅（如印花稅）：若當期無應稅行為，亦可進行零申報。

2. 操作流程（電子稅務局）
大部分小公司可通過各省市的 電子稅務局 在線完成： [1, 2]
    1. 登錄系統：使用法人或辦稅員身份登錄所屬地區的電子稅務局。
    2. 進入申報頁面：在「我要辦稅」中點選「稅費申報及繳納」。
    3. 填寫報表：
        • 增值稅：找到對應的增值稅申報表（如小規模納稅人），系統通常會自動帶出 0 值。如果沒有數據，確認所有欄位為 0 後點擊「提交」。
        • 企業所得稅：許多地區提供「一鍵零申報套餐」，勾選對應申報表後直接提交即可。
        • 其他稅種：如印花稅，也可在相應模組點選「一鍵零申報」。

    4. 申報查詢：提交後，務必返回「申報查詢」確認狀態為「申報成功」。 [1, 2, 3, 4, 5]

3. 注意事項
    • 期限限制：長期零申報（通常超過 6 個月）可能會被稅務局列入「重點監控名單」，甚至導致稅務異常。
    • 稅收優惠：對於年銷售額在一定額度（如 2025/26 年度各項新政）以下的小微企業，即便有收入也可能享受免稅。此時應填寫真實收入並申報免稅，而非直接填 0（這屬於如實申報，非零申報）。
    • 香港公司：若為香港註冊公司，需在收到利得稅報稅表後，填寫「應評稅利潤為 HK$0」並勾選「本年度無經營業務」。 [1, 2, 3, 4]

您是否想了解具體某個地區（如廣東、上海）的電子稅務局具體操作界面，或是想查詢小微企業最新免稅額度？
在江蘇省，小微企業主要透過「江蘇稅務」手機 APP 或「江蘇省電子稅務局」官網進行零申報。目前江蘇省稅務局已上線多項「一鍵零申報」功能，操作非常便捷。 [1, 2, 3]
一、 核心操作路徑：江蘇稅務 APP（推薦）
這是目前最簡單的方式，適合當期完全無經營的小公司。
  1. 下載登錄：下載並登錄「江蘇稅務」APP，切換至企業身份。
  2. 進入套餐：點擊首頁下方【辦稅】按鈕，選擇【申報納稅】模組下的【批量零申報綜合套餐】。
  3. 選取稅種：系統會自動顯示當期「應申報」清單（包含增值稅、企業所得稅、印花稅等）。勾選需要進行零申報的報表。
  4. 提交申報：點擊【申報】按鈕，確認無誤後即可完成。系統會同步處理附加稅費，無需重複操作。 [1, 2, 3, 4]

二、 網頁端操作：江蘇省電子稅務局
如果您習慣在電腦端操作，流程如下：
  1. 登錄系統：訪問 江蘇省電子稅務局官網。
  2. 填寫申報：進入「我要辦稅」→「稅費申報及繳納」。
  3. 增值稅零申報：選擇對應的增值稅申報表（小規模納稅人適用），若全月無開票及收入，各欄位填寫「0」，系統會自動計算應納稅額為 0。
  4. 企業所得稅零申報：在企業所得稅預繳申報頁面，點選「一鍵零申報」按鈕即可快速提交。 [1, 2, 3, 4, 5]

三、 關鍵稅種專項說明
  • 個人所得稅（薪資申報）：
    • 注意：APP 批量零申報不包含個稅。您需使用「自然人電子稅務局（扣繳端）」電腦軟件。
    • 流程：登錄扣繳端→進入【綜合所得申報】→選擇【正常工資薪金所得】→點擊【填寫】→選擇「生成零工資記錄」→【報送】。

  • 財務報表：零申報期間，財務報表（資產負債表、利潤表）仍需申報，數據按實填寫（通常為資產與負債項目有數，利潤表各欄位為 0）。 [1, 2, 3, 4, 5, 6]

四、 申報條件與風險提醒
  • 條件限制：
    • 增值稅：當期無銷項稅額（未開票且無未開票收入），且無進項稅額。
    • 所得稅：當期收入、成本、費用均為 0。

  • 風險提示：
    • 長期零申報風險：江蘇稅務監管嚴格，連續零申報超過 6 個月可能會被列為「重點監控對象」或「異常申報」，影響企業信用評級。
    • 免稅非零申報：如果您的銷售額在免稅限額內（如小規模納稅人月銷售額 10 萬以下免徵增值稅），應如實填寫收入並享受免稅優惠，而不是直接填「0」進行零申報。 [1, 2, 3, 4]

您目前的經營狀態是完全沒有業務，還是有小額收入想了解如何填寫免稅申報表？
在江蘇省（及全國範圍內），查看進項發票和開具銷項發票現在主要透過「全國統一制式的電子稅務局」或「數電發票平台」進行。
以下是針對小公司的具體操作方法：
1. 如何查看「進項發票」（別人開給你的）
現在大多數發票已數位化，您無需等待紙質發票，可直接在線上查詢、下載和抵扣。
  • 操作平台： 江蘇省電子稅務局 — 「稅務數字賬戶」。
  • 具體步驟：
    1. 登錄 江蘇省電子稅務局。
    2. 點擊【我要辦稅】→【稅務數字賬戶】。
    3. 選擇【全量發票查詢】：在此可以查詢到所有供應商為您公司開具的發票（包括數電發票、紙質電票等）。
    4. 下載/預覽： 找到對應發票後，點擊「詳情」即可查看發票樣式，或點擊「下載」獲取 PDF/XML 文件。

  • 用途： 零申報前必須檢查此處，如果「稅務數字賬戶」裏有進項發票，原則上不建議做零申報（因為有成本支出）。

2. 如何開具發票（你開給別人的）
現在江蘇省已全面推行「數電發票」（全電發票），無需購買稅控盤，直接在網頁端或 APP 操作。
方式 A：電腦端（最常用）
  1. 進入模組： 登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】→【開票業務】。
  2. 藍字發票開具： 選擇【立即開票】。
  3. 填寫信息：
    • 選擇發票種類（電子發票）。
    • 輸入對方的抬頭、稅號（如果是數電發票，輸入名稱後系統常會自動帶出稅號）。
    • 填寫項目名稱、單價、數量（注意選擇正確的稅率或徵收率）。

  4. 交付發票： 點擊「開具」後，可通過二維碼、郵箱或直接下載 PDF 發送給客戶。

方式 B：手機端（應急用）
  • 使用「江蘇稅務」APP，在【辦稅】→【開票業務】中進行簡單的發票開具。
💡 重要提醒
  1. 發票與零申報的關係：
    • 進項發票： 如果本月你拿到了進項發票（購票、交租金等），說明你有支出，應當據實申報，不建議零申報。
    • 銷項發票： 只要開了一張發票（哪怕金額只有 1 元），就絕對不能零申報，必須按照發票金額申報收入。

  2. 作廢/紅字： 數電發票不開具「作廢」，如果開錯了，需要進行「紅字發票開具」流程。

您是準備自己動手開第一張發票，還是需要批量導出進項發票明細交給會計處理？
阅读剩余
版权声明：
作者：anutool
链接：https://www.anutool.com/index.php/2026/05/07/%e7%a8%8e%e5%8a%a1%e5%ae%9e%e6%93%8d/
文章版权归作者所有，未经允许请勿转载。
THE END
税务实操
如何将WordPress一键转为微信小程序教程
<<上一篇
吸干机 参数
下一篇>>
相关推荐
税务实操